Образец 3 ндфл при продаже недвижимого имущества

Продажа гаража и заполнение декларации 3-НДФЛ

Совершая любую сделку по продаже либо приобретению недвижимого имущества, налогоплательщик должен знать, что ему придется за это действие отчитаться перед государством и оплатить определенный налог. Делается посредством ежегодного заполнения декларации НДФЛ. А поскольку гараж также относится к недвижимой собственности, то внесение его в форму в случае продажи обязательно. О том, как это правильно сделать, поговорим далее.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже гаража?

Законодательство Российской Федерации обязует всех граждан страны, а также лиц, ведущих на ее территории свой бизнес, регулярно подавать налоговые отчеты в соответствующую организацию. Для удобства налогоплательщиков была создана специальная форма для заполнения, имеющая шаблон НДФЛ. В случае, если физическое лицо совершило сделку в отношении помещения под авто, продав его другому лицу, то код дохода от продажи гаража в декларации 3-НДФЛ идет под номером 906.

Также следует заметить, что по закону, если недвижимый объект данного типа находился в собственности у продавца более пятилетнего срока, то в этом случае побор не взимается. Однако это не значит, что саму сделку не нужно заносить в отчетность. Факт продажи гаража в форме НДФЛ все равно должен быть зафиксирован.

Будет или нет начислен побор за данный вид сделки зависит от двух основных факторов:

  • сколько лет гараж находился в собственности у продавца,
  • за какую сумму была реализована данная недвижимость.

К примеру, если строение имеет небольшую стоимость (до 1 миллиона рублей) и находилось во владении более 5-ти лет, то сбор не будет взиматься совсем.

Заполнение декларации 3-НДФЛ —, список документов

При продаже недвижимой собственности, каждый гражданин должен отчислить в фонд державы определенный процент. У нас в стране он составляет 13 от вырученной суммы за реализованное имущество. Однако не всегда человек горит желанием поделиться своими деньгами с государством. И тогда у него возникает вопрос, есть ли легальные лазейки, позволяющие, если не уклониться от уплаты всей суммы, так хотя бы ее немного сократить? В соответствии с действующим законодательством, льготных категорий граждан при уплате налога с продажи у нас в стране нет. Однако, при наличии определенных факторов (к примеру, гараж находился у вас в собственности более пяти лет), вам не придется платить данный взнос в казну государства. Но для начала рассмотрим стандартный набор требуемых для отчета бумаг.

Итак, при подаче декларации 3-НДФЛ, вам следует подготовить такой перечень документов:

  • гражданский удостоверяющий документ (паспорт),
  • личный ИНН,
  • соглашение сделки купли-продажи гаража,
  • расписка от покупателя, содержащая сумму сделки,
  • бумага о доходах с места трудоустройства формы 2-НДФЛ.

Заполненную форму декларации и вышеперечисленный набор документов необходимо своевременно подать в налоговый орган.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год при продаже гаража

Многие граждане, ранее не заполнявшие налоговую отчетность, сомневаются, смогут ли они правильно справиться с этой задачей. Однако в оформлении данной документации нет ничего сложного, тем более всегда можно воспользоваться готовой формой для написания и уже заполненным наглядным образцом.

Отчетная декларация 3-НДФЛ представляет из себя шаблон, состоящий из нескольких листов:

Заполнять данную форму необходимо заглавными печатными буквами в соответствии с представленными разделами.

Нужно ли подавать декларацию при продаже гаража более 3 лет 2018?

В 2018-м году в налоговом законодательстве произошли изменения, не обрадовавшие многих налогоплательщиков. Так, если до 2018-го года тринадцатипроцентный налог с суммы проданного недвижимого имущества не взимался, если продавец владел им три года и более, то сейчас освобождение от НДФЛ возможно только при сроке владения собственностью более пяти лет.

Однако, в новом законе есть и исключения если объект (в нашем случае гараж) перешел к собственнику на основании завещания либо договора дарения от близкого родственника или члена семьи, тогда побор не начисляется при условии, что человек владел данной недвижимостью три года и более. Кроме того, данной льготой могут воспользоваться только те налогоплательщики, которые являются гражданами Российской Федерации.

Таким образом, в 2018-м году при продаже гаража, который находился в собственности более 3-х лет, подавать отчетный акт в налоговую нужно обязательно.

3-НДФЛ при продаже квартиры

Актуально на: 19 апреля 2018 г.

Образец 3-НДФЛ, представляемой с 2018 года при продаже квартиры, вы найдете в отдельном материале.

Стоимость проданного жилья образует для продавца его доход, который облагается НДФЛ (пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ). Продавец &ndash, физическое лицо должен сам исчислить сумму налога с полученного дохода, уплатить ее в бюджет, а также задекларировать свой доход. То есть подать в ИФНС по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ при продаже квартиры.

Исключение предусмотрено для тех, кто владел своим имуществом (приобретенным до 2018 года) более 3 лет. Они платить налог со стоимости квартиры не должны и подавать декларацию тоже.

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Заполнять 3-НДФЛ в 2018 году при продаже квартиры удобнее всего в программе ФНС России. Хотя, конечно, вы всегда можете просто скачать бланк декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2018 ММВ-7-11/671@ ) и заполнить его вручную.

Сведения о налогоплательщике &ndash, продавце недвижимости заполняются по общим правилам. Далее в декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет в собственности должен быть отражен доход налогоплательщика в размере стоимости проданного жилья, а также источник дохода. Если вы продали квартиру обычному физлицу, можно указать только его ФИО. Сведения о нем должны быть отражены на листе А. На нем же указывается код вида дохода «01».

Информация о доходе продавца и исчисленной сумме налога, подлежащей уплате, попадет в раздел 2.

Кстати, если кроме дохода от продажи квартиры вы в отчетном году получали также другие доходы, с которых НДФЛ был удержан и уплачен в бюджет (например, зарплату, с которой налог перечисляет работодатель), эти суммы в 3-НДФЛ показывать не обязательно (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Имущественный вычет при продаже квартиры

НК предусматривает предоставление имущественного вычета при продаже жилой недвижимости (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Это может быть вычет:

  • или в сумме расходов, ранее потраченных на приобретение этого жилья, которое теперь продано (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ),
  • или в сумме дохода от продажи, но не более 1 млн руб., если расходов на приобретение этого жилья у продавца не было (например, жилье ему досталось по договору дарения), либо если отсутствуют документы, которые могли бы подтвердить эти расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Безусловно, в 3-НДФЛ имущественный вычет должен быть заявлен, если вы решили им воспользоваться. Расчет имущественного вычета в 3-НДФЛ показывается на листе Д2.

Пример. Иванова С.И. в 2018 году продала Петровой Е.В. квартиру за 2,6 млн руб. Ивановой С.И. данная квартира досталась по наследству и была у нее в собственности 1,5 года. Заявляемый в декларации вычет составляет 1 млн руб.

Образец 3-НДФЛ(13) от продажи недвижимого и/или прочего (автомобиль) имущества (с расчетом налоговых вычетов)

Содержание

Изменения 2018 года

В 2018 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2018 ММВ-7-11/671@ с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2018 ММВ-7-11/544@ и от 10.10.2018 ММВ-7-11/552@), старую декларацию при отчётности за 2018 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB, программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .xls (474 KB, программа Microsoft Excel)

Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС (файл .doc (WORD)).

Изменения незначительны, инструкции в картинках на Сайте остаются актуальными.

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Д2, Лист Е1.

Как заполнить?

Новая форма для 2018 года (для отчетности за 2018,2018,2018 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

Новая форма для 2018 года (для отчетности за 2018 и 2018 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(по имуществу).

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

Коды категории налогоплательщика: Код 720 - ИП, Код 730 - нотариус, Код 740 - адвокат, Код 760 - иное физическое лицо, Код 770 - ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Код страны: Код 643 - Россия.

Код вида документа: Код 21 - паспорт.

Налоговый период (код): 34(год).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2

Исходные данные

Работник весь 2010 год работал в ООО Ромашка и получал 6000 в месяц. Также 6 месяцев он получал стандартный налоговый вычет 400 рублей

Работник приобрёл автомобиль на 20 000 рублей

Работник продал старый автомобиль за 20 000 рублей компании ООО Лидер

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Д2, Лист Е1.

ШАГ 1 Заполняем Лист Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)).

Здесь всё просто: указываем номер корректировки (при первой подаче ставим цифру 0, при подаче после коррекции - 1, после второй коррекции - 2 и т.д.)

Указываем налоговый период (код) - если декларация подается за год, то указываем цифру 34.

Налоговый период - год, за который подаётся декларация.

Код страны - 643 (Российская Федерация).

Указываем свои данные.

Код вида документа - 21 (паспорт).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул.

ШАГ 2 Заполняем Р1 (Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

КБК 1821 01 02021 01 1000 110. Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой

ШАГ 3 Заполняем Р2 (Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2

Заполняем данные по работнику.

ШАГ 4 Заполняем Лист А (Доходы от источников в Российской Федерации).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А

В строках 10-70 указываем организации и доход который был получен. Таких организаций может быть много

строка 60 указываем организацию, от которой был получен доход

строка 70 6000 * 12 = 72 000

строка 80 72 000 - 6*400 = 69 600

строка 90 69 600 * 13 = 9048

строка 100 равна 90, если подоходный налог был уплачен

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А

Примечание: если организаций, от которых Вы получили доход, больше трёх (которые помещаются на одной странице), то не поместившиеся на листе организации перечисляем на втором листе формы А.

ШАГ 5 Заполняем Лист Д2 (Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Д2

ШАГ 6 Заполняем Лист Е1 (Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Е1

Новая форма для 2018 года (для отчетности за 2018 и 2018 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

ипипип 2009-2018 Помощь сайту Реклама Оферта. Автор сайта: Леонид Забелин (e-mail) Google Сегодня: 05 декабря, 2018 г. вторник - 10:30:25 МСК

Как заполнить 3 НДФЛ в программе Декларация при продаже имущества

Помимо продажи квартиры, человек часто сталкивается с операциями по реализации автотранспортных средств. В Налоговом кодексе для такого рода сделок предусмотрен специальный термин «продажа иного имущества». И, конечно же, при продаже автомобиля существуют свои нюансы заполнения декларации 3-НДФЛ.

Прежде всего, необходимо знать, что налог не платится, и декларация не подается в налоговую при продаже иного имущества только в одном случае: владелец продал его позже, чем через 3 года. В остальных случаях декларация подается в обязательном порядке, не сдача данного документа грозит штрафом.

В ситуации, когда стоимость проданного автомобиля меньше либо равна цене, по которой его приобрели, продавец освобождается от уплаты налога. За ним сохраняется только обязанность подать в налоговую нулевую декларацию. Точно также не платит налог, а лишь сдает декларацию владелец, продавший автомобиль менее, чем за 250000 рублей.

При продаже иного имущества, также как при продаже квартиры можно воспользоваться правом на вычет в размере 250000 рублей, либо в размере понесенных трат.

Рассмотрим на примере заполнение декларации при продаже автомобиля. Иванов купил в 2012 году автомобиль за 500000 рублей, а в марте 2018 года продал его Сидорову за 550000 рублей. Как заполнять первую часть смотрим здесь Заходим во вкладку «Доходы».

Нажимаем на зеленый крестик и вносим ФИО покупателя машины в появившемся окне.

Закрываем окно, для этого жмем кнопку «Да», программа выдаст сообщение об ошибке, выбираем «Пропустить».

Теперь заполняем сведения о доходе, для этого нажимаем на крестик рядом со второй таблицей.

В графе «Код дохода» нужно выбрать значение 1520.

В строке «Сумма дохода» пишем 550000, так как в нашем примере Иванов продал автомобиль именно за такую цену.

Далее заполняем строку «Код вычета», выбираем из предложенных вариантов тот, который больше подходит. Посчитаем исходя из данных, представленных в примере, какой способ получения вычеты будет наиболее приемлемым для Иванова. Сразу оговоримся, что у него сохранились все документы подтверждающие расходы на приобретение авто, следовательно, он может использовать любой метод получения вычета.

Итак, если Иванов решил получить вычет в 250000, то в строке «Код вычета» он выберет 906 и при этом заплатит налог в размере: (550000-250000)*13=39000.

Если же он собирается получить вычет в сумме произведенных расходов то в программе нужно выбрать код 903. Расчет налога в этом случае выглядит следующим образом: (550000-500000)*13=6500. Естественно, Иванову выгоднее поставить код 903 и выбрать второй вариант получения имущественного вычета.

Теперь заполняем «Месяц получения» это месяц продажи, следовательно, ставим цифру 3 март.

Все, декларация для получения вычета при продаже автомобиля готова, можно проверять ее и отправлять на печать.

Смотрите также пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ в случае продажи имущества за 2018 год

Рассмотрим пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год. Данная статья создана в декабре 2018 года, когда форма декларации 3-НДФЛ еще не утверждена и поэтому все примеры в настоящей статье будут приведены на 2018 г.

Допустим, гражданин продал автомобиль в 2018 году за 370 000 рублей и до сих пор не сдал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Он мог не знать об этой обязанности. Отчитаться ему следует в таком случае в текущем 2018 году.

Порядок заполнения декларации прост - важно помнить, что заполнять декларацию надо по той форме, которая действовала в году получения дохода. В нашем примере надо делать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год, потому что факт продажи был осуществлен в 2018 году.

Напомним, что статья 220 НК РФ дает нам право уменьшать доходы от продажи имущества на следующие вычеты:

1) 1 млн руб. если продажа была жилых объектов недвижимости, земельных участков,

2) 250 тыс.руб. если продажа была &ldquo,иного&rdquo, имущества. В нашем примере был продан автомобиль, поэтому, размер вычета будет составлять 250 тыс.руб.,

3) Если у гражданина есть на руках документы, подтверждающие расходы на приобретение проданного имущества, тогда можно доход сократить на расходы.

Если представим, что автомобиль был куплен ранее в 2018 году за 425 000 рублей, тогда мы смело можем уменьшить доход 370 000 руб. на расходы 425 000 руб.

Налоговая база в нашем примере будет равна нулю и нам не надо платить налог.

На листе &ldquo,А&rdquo, в ходе заполнения у вас могут возникнуть вопросы - а где взять ИНН и КПП покупателя автомобиля (строки &ldquo,030&rdquo, и &ldquo,040&rdquo, листа &ldquo,А&rdquo,), если такие данные покупатель не давал? Посмотрите на рисунок:

Если ИНН и КПП не известен вам, то их указывать в случае продажи имущества не надо. Достаточно написать ФИО покупателя, а списать ФИО вы сможете с договора купли-продажи автомобиля.

Теперь представим ситуацию, когда гражданин не сохранил документы на покупку машины. В таком случае его доход 370 000 рублей мы можем сократить только на 250 000 рублей (налоговый вычет при продаже). Налоговая база в таком случае будет равна уже = 120 000 рублей и сумма НДФЛ составит 13 от 120 000 рублей = 15 600 руб.

Файлы для скачивания
  • Пример заполнения декларации 3-НДФЛ-2.xps (420Kb)
  • Пример заполнения 3-НДФЛ-1.xps (419Kb)
Комментарии Последние новости

АК «Судебный адвокат»

Какое грозит наказание и как его избежать: алгоритм первоначальных действий

Компания «Электронный арбитраж»

Право и возможность подачи электронных документов в суд предоставлено в России давно. Однако по старинке стороны ходят на заседания с большими папками бумажных документов вместо планшетов или ноутбуков. Почему?

Российский налоговый портал

При совершении сделок при покупке или продаже жилья советую быть внимательным при подписании договора купли-продажи. В противном случае покупатель не сможет вернуть НДФЛ в полном размере.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже имущества

Напомним, если имущество находилось в собственности гражданина менее трех лет, то он обязан представить 3-НДФЛ. Сдавать 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Обратимся к п. 1 ст. 229 НК РФ, в которой указано, что сдавать налоговые декларации по НДФЛ обязаны:

нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой,

физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов,

физические лица по суммам, полученным от продажи имущества,

физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ,

физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами,

физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр,

физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений,

физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.

Если гражданин продал, например, автомобиль или гараж, которые были в собственности у него менее трех лет, то он на основании п. 1 ст. 229 НК РФ обязан сдать 3-НДФЛ.

Обращаем внимание на то, что доход, полученный при продаже имущества, может быть уменьшен на сумму имущественного вычета. Если имущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, вычет предоставляется в сумме, не превышающей:

для жилой недвижимости и земельных участков 1 млн руб.,

для иного имущества 250 тыс. руб.

Вместо использования вычета сумму полученных доходов можно уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

В нашей статье мы расскажем, как правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в случае продажи имущества.

Российский налоговый портал предлагает налогоплательщикам удобный сервис мастер по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ.

Пример гражданин Иванов Петр Степанович продал автомобиль и квартиру. Автомобиль он продал за 750 тыс. руб., который находился в собственности у него менее трех лет. Квартира была продана за 1 500 тыс. руб., она в нашем примере также находилась в собственности гражданина менее трех лет.

1) Надо начать заполнение декларации с внесения личных данных. При этом обращаем внимание, если налогоплательщик не помнит своего ИНН (либо данные утеряны), то программа «запросит» заполнить паспортные данные. Выглядеть это будет таким образом:

2) Переходим к заполнению раздела «Доходы». Отметить необходимо «галочкой» пункт «Продажи», так как речь идет о декларировании дохода от продажи имущества. Пункт «Работа» в данной ситуации заполнять не нужно.

3) Заполняем данные по доходу 1 продажа автомобиля.

После того, как заполнены данные по доходу от продажи автомобиля, можно приступать к заполнению дохода 2. Сначала его следует добавить, нажав на кнопку «Добавить доход».

4) Заполняем аналогично данные по доходу от продажи квартиры.

5) Далее, нажимая на кнопку «Сохранить и продолжить», декларацию надо сформировать и скачать. Налоговая декларация готова для отправки в ИФНС.

Вычет и расчет налога при продаже автомобиля и иного имущества

Понравилась статья? Поделить с друзьями: