Налогообложение купля продажа недвижимости

Налог при продаже квартиры, налог на продажу 2018

В соответствии с Налоговым кодексом РФ доход, полученный от продажи квартиры в 2018 году, облагается подоходным налогом в размере 13 от вырученной суммы.

Если продажа имущества потребовала каких-либо финансовых затрат, то налогооблагаемая база может быть уменьшена на эту сумму. Также она может быть снижена за счет суммы имущественного налогового вычета на продажу, который на сегодняшний день составляет 1 миллион рублей для недвижимого имущества.

В том случае, если реализованная недвижимость была в собственности продавца более 3-х лет, налог при продаже квартиры не платится (статья 220 НК РФ, часть I). При этом неважно, каким путем эта недвижимость попала в собственность продавца: наследование имущества, приватизация жилья, покупка или дарение квартиры. Здесь играет роль дата регистрации в ЕГРП именно от нее будут отталкиваться, отсчитывая период владения квартирой. Чтобы использовать эту возможность, необходимо написать заявление в налоговые органы по месту регистрации.

Если же квартира находилась в собственности продавца менее 3-х лет, то налог при продаже квартиры выплачивается с суммы, превышающей 1 миллион рублей. Иными словами, если стоимость квартиры была ниже 1 миллиона рублей, налог не выплачивается, независимо от длительности владения квартирой. Если стоимость жилья выше 1 миллиона рублей, то налог при продаже квартиры рассчитывается от фактической стоимости квартиры за вычетом 1 миллиона рублей.

Обязательным нюансом является подача налоговой декларации продавцом. При этом не важно, подлежали его доходы от продажи квартиры налогообложению или нет их непременно нужно указывать. Декларация подается до 30 апреля следующего года после регистрации сделки купли продажи квартиры.

Имущественный налоговый вычет предоставляется не автоматически, а только на основании налоговой декларации и вашего заявления!

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

В этом случае, помимо вышеупомянутых документов, к декларации следует приложить еще документ, подтверждающий оплату стоимости недвижимости (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка о получении денежных средств и иные платежные документы).

Консультацию по вопросам налогообложения

вы можете получить по номеру: (499) 649-88-92

Недвижимость бесплатные объявления

Комплекс находится в самом центре Брюсселя, между Гран Плас и гостиницей Шератон, состоит из трех соединенных друг с другом зданий, общей площадью 15 000 м2.

Четырехкомнатные апартаменты в самом центре Будапешта, возле пешеходной улицы Ваци, в красивом доме начала 20 века, стоящем прямо на набережной Дуная.

от 1100 EUR / кв.м

Жилой комплекс апартаментов «Гардения Хаузес» расположен в самом популярном туристическом городе Анталия, в то же время далеко от городской суеты .

Налоги при покупке и продаже недвижимости

Продажа квартиры, с точки зрения налоговых органов, - это ничто иное, как получение дохода. А доход, как известно, облагается подоходным налогом.

Продажа квартиры, с точки зрения налоговых органов, - это ничто иное, как получение дохода. Любой доход, если это специально не оговорено законом, облагается подоходным налогом. На сегодняшний день в России он составляет 13 . С вступлением в силу 1 января 2005 года нового налогового кодекса действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него.

* Если с того момента, как Вы стали владельцем квартиры, прошло более 3-х лет (по старому налоговому кодексу этот срок составлял 5 лет), то Вы полностью освобождаетесь от уплаты подоходного налога при продаже данной квартиры. Не имеет никакого значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры, купили ее, приватизировали, получили по наследству, или Вам ее подарили, все равно срок после которого Вы будете освобождены от уплаты налога, на сегодняшний день составляет три года, с того момента, как вы стали собственником. Однако, чтобы воспользоваться этим правом, лучше в соответствующий срок написать заявление в налоговые органы, иначе Вас могут вынудить заплатить, как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого вовремя.

* Если продавец является собственником квартиры менее трех лет, то он обязан заплатить подоходный налог в размере 13 с суммы превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры. Даже если Вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, не являясь собственником жилья, затем приватизировали данную жилплощадь, но с момента приватизации прошло менее 3-х лет, при продаже такой недвижимости Вы будете обязаны заплатить подоходный налог. Если квартира досталась Вам по наследству, или по договору дарения, и Вы заплатили соответствующий налог, а затем решили продать эту недвижимость, и являетесь ее владельцем менее 3-х лет, Вы все равно будете обязаны заплатить подоходный налог.

* Потратив денежные средства на покупку или строительство жилья, Вы имеете право получить налоговый вычет, то есть освобождение от уплаты подоходного налога, с суммы не более чем один миллион рублей. То есть, купив квартиру за один миллион рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию, с суммы один миллион рублей, вам будет предоставлен налоговый вычет. Правда, возможность такая у человека есть всего один раз в жизни. При этом, предоставление указанного вычета предусмотрено налоговым кодексом, который вступил в силу в 2001 году. До этого момента возврат по уплате налога налоговым вычетом не назывался, а, следовательно, использовав его до 2001 года, Вы не утратили права на получение вычета по Налоговому кодексу и сегодня фактически имеете право воспользоваться им повторно.

* Не трудно посчитать, что при действующей налоговой ставке подоходного налога 13 , покупатель максимально может вернуть себе путем взаимозачета 130 тысяч рублей. Если стоимость квартиры, или строительства дома, оказались меньше одного миллиона рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться ровно на размер потраченной суммы. 100 тысяч рублей потрачено, значит, налоговый вычет будет предоставлен с суммы сто тысяч рублей и составит 13 тысяч рублей. Пол миллиона потрачено, значит, вычет будет с полмиллиона и составит 65 тысяч рублей. Однако, если приобретенное жилье стоит менее одного миллиона рублей, то в расходы на его приобретение могут быть включены, и расходы на приобретение отделочных материалов, и на работы, связанные с отделкой квартиры.

* Данный налоговый вычет не предоставляется автоматически, и для его получения Вам необходимо написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию и тогда, после соответствующего оформления, по месту Вашей работы при расчете заработной платы, с Вас не будут удерживать подоходный налог. Возврат подоходного налога, может продолжаться неограниченное количество времени, хоть всю жизнь, пока вся сумма налога (130 тысяч рублей максимум) не будет Вам возвращена полностью.

Второй вариант, возврата подоходного налога, это если Вы, продав одну квартиру, приобретаете взамен другую. Допустим, Вы продали квартиру стоимостью 2 миллиона рублей, которой владели менее трех лет. С суммы превышающей один миллион рублей Вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13 . В нашем примере это будет 130 тысяч рублей с суммы 1 миллион. Однако, если в течение одного календарного года Вы успеваете купить другую квартиру, стоимостью 1 миллион рублей или более, то с суммы в 1 миллион рублей Вам должны вернуть подоходный налог в размере 13 , то есть 130 тысяч рублей. В таком случае эти налоги могут быть, по вашему заявлению, взаимозачтены. Однако напоминаем, что такая возможность у Вас есть всего один раз в жизни.

Недвижимость бесплатные объявления

Комплекс находится в самом центре Брюсселя, между Гран Плас и гостиницей Шератон, состоит из трех соединенных друг с другом зданий, общей площадью 15 000 м2.

Четырехкомнатные апартаменты в самом центре Будапешта, возле пешеходной улицы Ваци, в красивом доме начала 20 века, стоящем прямо на набережной Дуная.

от 1100 EUR / кв.м

Жилой комплекс апартаментов «Гардения Хаузес» расположен в самом популярном туристическом городе Анталия, в то же время далеко от городской суеты .

Налоги при покупке и продаже недвижимости

Продажа квартиры, с точки зрения налоговых органов, - это ничто иное, как получение дохода. А доход, как известно, облагается подоходным налогом.

Продажа квартиры, с точки зрения налоговых органов, - это ничто иное, как получение дохода. Любой доход, если это специально не оговорено законом, облагается подоходным налогом. На сегодняшний день в России он составляет 13 . С вступлением в силу 1 января 2005 года нового налогового кодекса действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него.

* Если с того момента, как Вы стали владельцем квартиры, прошло более 3-х лет (по старому налоговому кодексу этот срок составлял 5 лет), то Вы полностью освобождаетесь от уплаты подоходного налога при продаже данной квартиры. Не имеет никакого значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры, купили ее, приватизировали, получили по наследству, или Вам ее подарили, все равно срок после которого Вы будете освобождены от уплаты налога, на сегодняшний день составляет три года, с того момента, как вы стали собственником. Однако, чтобы воспользоваться этим правом, лучше в соответствующий срок написать заявление в налоговые органы, иначе Вас могут вынудить заплатить, как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого вовремя.

* Если продавец является собственником квартиры менее трех лет, то он обязан заплатить подоходный налог в размере 13 с суммы превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры. Даже если Вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, не являясь собственником жилья, затем приватизировали данную жилплощадь, но с момента приватизации прошло менее 3-х лет, при продаже такой недвижимости Вы будете обязаны заплатить подоходный налог. Если квартира досталась Вам по наследству, или по договору дарения, и Вы заплатили соответствующий налог, а затем решили продать эту недвижимость, и являетесь ее владельцем менее 3-х лет, Вы все равно будете обязаны заплатить подоходный налог.

* Потратив денежные средства на покупку или строительство жилья, Вы имеете право получить налоговый вычет, то есть освобождение от уплаты подоходного налога, с суммы не более чем один миллион рублей. То есть, купив квартиру за один миллион рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию, с суммы один миллион рублей, вам будет предоставлен налоговый вычет. Правда, возможность такая у человека есть всего один раз в жизни. При этом, предоставление указанного вычета предусмотрено налоговым кодексом, который вступил в силу в 2001 году. До этого момента возврат по уплате налога налоговым вычетом не назывался, а, следовательно, использовав его до 2001 года, Вы не утратили права на получение вычета по Налоговому кодексу и сегодня фактически имеете право воспользоваться им повторно.

* Не трудно посчитать, что при действующей налоговой ставке подоходного налога 13 , покупатель максимально может вернуть себе путем взаимозачета 130 тысяч рублей. Если стоимость квартиры, или строительства дома, оказались меньше одного миллиона рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться ровно на размер потраченной суммы. 100 тысяч рублей потрачено, значит, налоговый вычет будет предоставлен с суммы сто тысяч рублей и составит 13 тысяч рублей. Пол миллиона потрачено, значит, вычет будет с полмиллиона и составит 65 тысяч рублей. Однако, если приобретенное жилье стоит менее одного миллиона рублей, то в расходы на его приобретение могут быть включены, и расходы на приобретение отделочных материалов, и на работы, связанные с отделкой квартиры.

* Данный налоговый вычет не предоставляется автоматически, и для его получения Вам необходимо написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию и тогда, после соответствующего оформления, по месту Вашей работы при расчете заработной платы, с Вас не будут удерживать подоходный налог. Возврат подоходного налога, может продолжаться неограниченное количество времени, хоть всю жизнь, пока вся сумма налога (130 тысяч рублей максимум) не будет Вам возвращена полностью.

Второй вариант, возврата подоходного налога, это если Вы, продав одну квартиру, приобретаете взамен другую. Допустим, Вы продали квартиру стоимостью 2 миллиона рублей, которой владели менее трех лет. С суммы превышающей один миллион рублей Вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13 . В нашем примере это будет 130 тысяч рублей с суммы 1 миллион. Однако, если в течение одного календарного года Вы успеваете купить другую квартиру, стоимостью 1 миллион рублей или более, то с суммы в 1 миллион рублей Вам должны вернуть подоходный налог в размере 13 , то есть 130 тысяч рублей. В таком случае эти налоги могут быть, по вашему заявлению, взаимозачтены. Однако напоминаем, что такая возможность у Вас есть всего один раз в жизни.

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

У владельца бизнеса при продаже недвижимости часто возникает много вопросов? Какой налог необходимо платить? Размер взноса? В чем состоят отличия при продаже жилых и нежилых объектов? Ниже в статье попробуем подробно разобраться в данных вопросах.

Какие налоги платит юридическое лицо при продаже недвижимости?

Любая организация, согласно законодательству России, обязана оплачивать налог не только при покупке недвижимости, но и при ее продаже. Для каждого вида хозяйственной деятельности предусмотрена своя система налогообложения. Итак, размер налога будет зависеть от формы ведения бизнеса:

  • общество с ограниченной ответственностью,
  • компания, которая не является резидентом страны,
  • закрытое акционерное общество,
  • открытое акционерное общество,
  • и т.д.

Для того, чтобы совершить сделку по продаже недвижимого имущества необходимо:

  1. Посетить нотариуса, который проверит всю документацию.
  2. Составить договор купли-продажи (следует в обязательном порядке указать стоимость объекта для того чтобы исчислить точную сумму налога).
  3. Заключить сделку с покупателем.
  4. Осуществить государственную регистрацию.

При продаже имущества в зависимости от того является ли оно жилым или нежилым юридическое лицо обязано перечислить государству два вида налога:

  • на добавленную стоимость (НДС) размере 18 процентов от стоимости объекта,
  • подоходный налог им облагается полученная прибыль от сделки.

Жилая недвижимость

При продаже жилой недвижимости юридическое лицо избавляется от уплаты НДС. То есть в данном случае нужно будет оплатить только подоходный налог.

Что касается размера налога, то он зависит от множества факторов, например, от выбранной компанией системы налогообложения, перечня основных видов деятельности. Расчетом точной суммы налога должен заниматься бухгалтер предприятия.

Нежилые помещения

Реализуя коммерческую недвижимость юридическое лицо обязано оплатить налог на прибыль (подоходный), а также НДС.

К коммерческой недвижимости можно отнести:

Сумма оплаты НДС рассчитывается исходя из общей стоимости объекта недвижимости. Как уже отмечалось ранее размер НДС составляет 18 от цены указанной в договоре купли-продажи.

Цена на коммерческую недвижимость зависит в первую очередь от экономической обстановки в регионе и стране в целом. Это связано с тем, что подобные объекты приобретаются исключительно с целью ведения бизнеса.

Процесс оплаты НДС выглядит следующим образом:

  1. Юрлицо выставляет покупателю недвижимости сумму НДС необходимую к уплате.
  2. Покупатель переводит на расчетный счет юридического лица указанную сумму денег.
  3. Продавец переводит сумму НДС в бюджет страны.

Не стоит забывать о том, что при продаже коммерческой недвижимости необходимо иметь следующий пакет документов для осуществления сделки:

  • кадастровый паспорт,
  • поэтажную схему здания,
  • документ, подтверждающий право собственности,
  • договор купли-продажи,
  • чек об оплате государственной пошлины,
  • доверенность (в случае если оформление сделки занимается доверенное лицо),
  • документ подтверждающий тот факт, что здание не находится под арестом.

Важные нюансы

Следует обратить особое внимание на то, что при продаже недвижимости как жилой, так и нежилой юридическое лицо в обязательном порядке обязано не только оплатить все виды налогов, но и отчитаться в налоговой. Для этого необходимо заполнить декларацию НДФЛ-3 и предоставить ее в налоговый орган до конца налогового периода.

Бухгалтер предприятия должен учесть все нюансы и правильно рассчитать сумму налога. Этот момент является очень важным, так как если предоставить недостоверные данные, то в дальнейшем это может повлечь за собой штраф в большом размере.

Каждый владелец бизнеса должен понимать, что при продаже той или иной недвижимости не стоит забывать об оплате налогов, а также сдаче соответствующей отчетности.

Добавить комментарий Отменить ответ

БЕСПЛАТНАЯ консультация юриста

Работаем без выходных 24/7 Вы из другого региона?

Хотите получать обновления?

Подпишитесь, чтобы не пропустить новые публикации

Когда договор купли-продажи облагается налогом

Каким договором оформить отчуждение имущества: дарением, куплей-продажей или арендой? Таким вопросом нередко задаются владельцы жилья. В основе любого юридического соглашения лежит добровольное волеизъявление сторон (участников сделки), которые вместе с получаемыми правами обретают и обязательства. В этой связи возникает необходимость в профессиональном сопровождении, которое могло бы обезопасить стороны от непредвиденных обстоятельств.

Специалисты компании «ЮрАссистент» оказывают полную юридическую поддержку по составлению, экспертизе и регистрации данных договоров, гарантируя их правовую состоятельность.

Купля-продажа: каким налогом облагается

Договором купли-продажи оформляются отношения между владельцем недвижимости и покупателем. Процедура подписания достаточно проста, если юристами установлено наличие законного права владения продаваемым имуществом. Сомнения вызывает налогообложение сделки. Ведь продавец после ее заключения обязан оплатить подоходный налог.

В каком случае он начисляется и в каком размере, будет зависеть от стоимости сделки и времени владения имуществом.

Если срок владения имуществом превысил трехгодичный период, то доход, полученный от продажи недвижимости, налогом не облагается. Такое правило распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года.

Если же имущество находится в собственности менее трех лет, то налоговой базой для исчисления налога будет доход от продажи за вычетом имущественной льготы в 1 млн. рублей. 13 от полученной суммы продавец должен заплатить в государственную казну.

Законодательством предусмотрена возможность увеличения вычета за счет затрат на приобретение недвижимости. Если продаваемая квартира приобреталась за меньшую сумму, то налоговый вычет может быть выражен размером сделки (если она зафиксирована в договоре).

Например: квартира куплена за 4 млн. рублей, а продается за 4,5 млн. рублей.

Налог рассчитывается так: (4 500 000 4 000 000)* 13 = 65 000 рублей. Такой расчет гораздо выгоднее, чем (4 500 000 1 000 000)* 13 = 455 000 рублей. Разница более чем наглядная!

Напомним, что воспользоваться первым способом расчета могут только те, кто имеет возможность фактически доказать расходы на приобретение недвижимости.

Юридические аспекты налогообложения

Юридически ошибки при оформлении купли-продажи могут «навесить на шею» продавца такое налоговое «ярмо», что после продажи недвижимости ему достанутся только «рожки да ножки».

Важность изучения всех аспектов владения, приобретении и продажи имеет приоритетное значение, именно поэтому «ЮрАссистент» всегда информирует клиента о последствиях не только конкретной сделки, но и перспектив, которые могут возникнуть впоследствии.

Консультационный характер взаимоотношений с клиентом всегда предшествует подписанию договора и является отражением профессионализма коллектива «ЮрАссистент».

Такой подход позволяет разрабатывать юридические соглашения, которые были бы максимально выгодны клиенту и обезопасили бы его от двойного налогообложения.

Остались вопросы? Пишите или звоните. Публикации по услугам: Наши услуги ЮрАссистент в Верховном суде

ЮрАссистент

Адреса и телефоны Услуги и Цены
  • Регистрация договора в МО 11,000.00 ₽,
  • Приведение учредительных документов в соответствие Закону 5,000.00 ₽,
  • Составление искового заявления о возврате денежных средств по договору займа 4,000.00 ₽,
  • Договор купли-продажи с использованием материнского капитала 3,000.00 ₽,
  • Составление искового заявления о взыскании процентов 4,000.00 ₽,
  • Составление искового заявления об утрате права пользования жилым помещением 4,000.00 ₽,
  • Составление искового заявления о взыскании компенсации морального вреда 4,000.00 ₽,
  • Создание Некоммерческой Организации 20,000.00 ₽,
  • Регистрация договора в Москве 6,000.00 ₽,
  • Регистрация ИП в ИФНС без банка и фондов 9,000.00 ₽,
  • Прекращение деятельности ИП 3,000.00 ₽,
  • Составление искового заявления к пенсионному фонду о досрочном назначении трудовой пенсии 4,000.00 ₽,
  • Составление искового заявления о снятии с регистрационного учета 4,000.00 ₽,
  • Взыскание задолженности по исполнительному документу 35,000.00 ₽,
  • Консультация граждан 2,000.00 ₽,
  • Сбор документов для регистрации перехода права собственности 10,000.00 ₽,
  • Смена юридического адреса без банка 7,500.00 ₽,
  • Ответ на претензию 2,000.00 ₽,
  • Составление искового заявления о выселении из квартиры 4,000.00 ₽,
  • Составление искового заявления о взыскании долга по договору оказания услуг 4,000.00 ₽,
Принимаем к оплате Новостной блок Недостоверность сведений об адресе Возврат долгов с юридических и физических лиц С 2018 года защита в суде дипломированными юристами Перечень оснований для исключения компании из ЕГРЮЛ Подключение объектов капитального строительства к газораспределяющим сетям Публикации Юриста Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ Оказание услуг в суде Услуги арбитраж: ассортимент юридических услуг Чем поможет юрист в суде? Арбитражный юрист Взыскание судебных расходов

Сб - Вс: выходной

Не можете дозвониться? Способы оплаты услуг

С 03 августа 2018 года Компания работает в обычном режиме.

Налог при продаже недвижимости

Подборка наиболее важных документов по запросу Налог при продаже недвижимости (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты: Налог при продаже недвижимости

(ред. от 29.07.2018) Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налог при продаже недвижимости

(Электронный журнал Азбука права, 2018)

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Формы документов: Налог при продаже недвижимости

(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2018)

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Понравилась статья? Поделить с друзьями: